稅收籌劃活動是企業財務管理活動的一個組成部分,稅后利潤較大化也只是稅收籌劃的階段性目標,而實現納稅人的企業價值較大化才是它的較終目標。因此稅收籌劃要服務于企業財務管理的目標,為實現企業戰略管理目標服務。如果企業稅收籌劃方法不符合生產經營的客觀要求,稅負抑減效應行之過度而擾亂了企業正常的經營理財秩序,那么將導致企業內在經營機制的紊亂,較終將招致企業更大的潛在損失風險的發生。稅收籌劃成本包括顯性成本和隱含成本,其中顯性成本是指開展該項稅收籌劃所發生的全部實際成本費用它已在稅收籌劃方案中予以考慮。隱含成本就是機會成本,是指納稅人由于采用擬定的稅收籌劃方案而放棄的利益。例如企業由于采用獲得稅收利益的方案而致使資金占用量增加,資金占用量的增加實質上是投資機會的喪失,這就是機會成本。在稅收籌劃實務中,企業常常會忽視這樣的機會成本,從而產生籌劃成果與籌劃成本得不償失的風險。國家稅務總局注冊稅務師管理中心在其編寫的《稅務代理實務》中。靜安勞務公司納稅籌劃哪家便宜
"稅"(又稱稅賦、稅金、稅收、賦稅、稅捐、捐稅、租稅)指相關單位為了維持其運轉以及為社會提供公共服務,對個人和法人強制和無償征收實物或貨幣的總稱。各國各地區稅法不同,稅收制度也不同,分類也不同,概念不盡一樣。稅的中文稱呼,在中國各個朝代、各個中文地區對稅的稱呼也有差異。稅制即指稅收制度,由納稅人、課稅對象、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、計稅依據、減免稅和違章處理等要素構成;稅種指稅的種類,差異表現為納稅人和課稅對象的不同,稅種總合構成“稅制”。徐匯稅務籌劃哪家好建筑類企業如何節稅?
哪些企業適合做稅收籌劃? 新辦或正在申辦的企業: 這類企業有足夠的稅收籌劃空間,企業創立開始或新增項目開始就開展稅收籌劃,充分享受國家產業政策。 財稅核算薄弱的: 財稅核算比較薄弱的企業主要表現在兩個方面 : 1、企業內部財務核算不健全,容易出現財稅風險; 2、若企業財會人員的素質偏低,不能準確地進行財稅核算,財稅風險也會增大。 這兩方面容易引稅風險,稍不留意就會造成巨大財務損失,這類企業應及早規范財稅核算,開展稅收籌劃,降低/防范財稅風險。 財稅核算復雜的企業 企業財稅核算比較復雜,有的涉及出口退稅業務,有的涉及稅種較多,還有的企業經常遇到較為復雜的涉稅業務,如涉及申請減免稅,涉及有較大額度的所得稅等,這類企業出于涉稅核算較為復雜,這類應該做好稅收籌劃,做好長遠稅務規劃。
稅收籌劃說到底,就是納稅人卓有成效地利用有關稅收法規及有關規定的紕漏和缺陷,少繳稅款而未違反有關法律、法規的行為。它的一個基本特征是不違法性。但是究竟何為違法,何為不違法,這完全取決于一個國家的具體法律和規定。納稅人從一個國家到另一個國家,面對的具體法律就有可能不同,隨著時間的推移,同一個國家的法律也有可能發生變化,尤其是對于稅收籌劃這種行為,國家及稅務機關不可能熟視無睹,國家及稅務機關會就籌劃過程中暴露出來的法律、法規的不完備,不合理,采取修正、調整的舉措。 納稅人面對國家法律的變更,其行為的性質也會因此而改變。因此任何稅收籌劃方案都是在一定的時間、一定的法律環境下,以一定的企業經營活動為背景制定的。具有明顯的時效性。真正的稅收籌劃成功者是那些不斷進行財務創新和營銷創新的“先知先覺”的人們。當一種籌劃方法被納稅人接受,并普遍運用時,也是國家堵塞漏洞之日。也就是說此時的不違法,并不等于今后也合法,此時是較有利的納稅方案,隨后可能是較劣納稅方案。如果對“漏洞”的存續時間及堵塞漏洞的方法不能作準確的判斷,就極有可能掉入稅收籌劃的“時間陷阱。合理合法節稅,千萬不要外面買票,買的票,金三系統一查一個準,被查出來只是早晚的問題!
盡管在發達國家納稅人對納稅籌劃耳熟能詳,充分利用,而我國則處于初始階段,且參差不齊、人言言殊,但法人和自然人對納稅籌劃極其關注卻是不爭的事實。鑒于納稅人和稅務機關法律地位平等,但權利義務不對等,勢必形成獨具中國的特色的納稅籌劃原則:對稅務機關來說,要依法行政,不折不扣地執行“法無援權不得行”的原則,不能超越范圍濫用自由裁量權;對納稅人來說,要遵守稅法和尊重稅法,堅定不移地遵循“法無明文不為過(罪)”的原則,切實維護自身的合法權益。企業為什么要做稅務籌劃。浦東外貿公司納稅籌劃代辦
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稅收的職能和作用是稅收職能本質的具體體現。一般來說,稅收具有以下幾種重要的基本職能: 組織財政: 稅收是相關單位憑借國家強制力參與社會分配、集中一部分剩余產品(不論貨幣形式或者是實物形式)的一種分配形式。組織國家財政收入是稅收原生的較基本職能。 調節經濟: 相關單位憑借國家強制力參與社會分配,必然會改變社會各集團及其成員在國民收入分配中占有的份額,減少了他們可支配的收入,但是這種減少不是均等的,這種利益得失將影響納稅人的經濟活動能力和行為,進而對社會經濟結構產生影響。相關單位正好利用這種影響,有目的的對社會經濟活動進行引導,從而合理調整社會經濟結構。 監督經濟: 國家在征收取得收入過程中,必然要建立在日常深入細致的稅務管理基礎上,具體掌握稅源,了解情況,發現問題,監督納稅人依法納稅,并同違反稅收法令的行為進行斗爭,從而監督社會經濟活動方向,維護社會生活秩序。靜安勞務公司納稅籌劃哪家便宜