滬深交易所是否存在分工？目前，申請IPO的企業可自主選擇在上海證券交易所或者深圳證券交易所上市，不受企業規模大小的限制。2014年3月27日，明確“始發企業可以根據自身意愿，在滬深市場之間自主選擇上市地，不與企業公開發行股數多少掛鉤。中國審核部門將按照滬深交易所均衡的原則開展始發審核工作”。2014年4月4日，又進一步明確，“為充分發揮滬、深兩家交易所的服務功能，中國將按照均衡安排滬、深交易所始發企業家數的原則，結合企業申報材料的完備情況，對具備條件進入后續審核環節的企業按受理順序順次安排審核進程”。公開發行并上市需要具備哪些主要條件？百億上市前期籌劃

發行審核中如何把握和判斷重大違法行為？《公開發行并上市管理辦法》規定發行人不得有下列情形：（1）近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行過證券；或者有關違法行為雖然發生在36個月前，但目前仍處于持續狀態；（2）近36個月內違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到行政處罰，且情節嚴重；（3）近36個月內曾向中國證監會提出發行申請，但報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；或者不符合發行條件以欺騙手段騙取發行核準；或者以不正當手段干擾中國證監會及其發行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發行人或其董事、監事、高級管理人員的簽字、蓋章；（4）本次報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；（5）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見；（6）嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。北京蘋果12什么時候上市一般說來，企業還是能夠上市就盡量上市，因為企業在走到某一個階段的的時候，幾乎一定會面臨著資金的問題。

相關征求意見稿中明確，鼓勵符合創業板定位的創新創業企業申報上市。同時，如果上述負面清單中的行業，跟互聯網、大數據、云計算、自動化、新能源、人工智能等新技術、新產業、新業態、新模式深度融合的創新創業企業仍可以在創業板上市。也就是即使行業在負面清單，但新技術新產業新業態新模式深度融合是放行的，也體現著對傳統產業升級換代的創新創業的支持。當然，這也是主板市場現在的投資主線，足見科技創新在資本強國、科技強國中的地位多么重要。

上交所的市場服務體系是怎樣的？市場服務是交易所基本職能之一，上交所深入貫徹服務理念，堅持“職能部門牽頭加對口部門”的市場服務體系，從而以“部門”的穩定性確保市場服務的可持續性，以“職能部門牽頭”確保市場服務的專業性，以“綜合服務”確保市場服務的性。上交所市場服務體系包括三個方面：（1）基礎服務全國每個省份均有相應的上交所領導和部門對口。上交所正通過基礎服務搭建覆蓋全國的服務平臺，充分發揮窗口作用，支持地方經濟發展。（2）專業服務由所內發行上市中心、業務中心各司其職，充分發揮職能部門的專業優勢，整合所內外資源，深入開展市場服務工作。（3）綜合服務覆蓋擬上市企業、上市公司、會員公司、專業投資機構、個人投資者以及地方相關部門、監管機構等對象，涵蓋市場、市場、市場創新、技術與信息服務、監管、投資者教育等內容的服務體系。綜合服務采取“點面結合”、“走出去”與“請進來”相結合的多種形式。什么企業可以推薦到創業板上市？這個問題自創業板推出后一直備受市場關注。

上市過程中可能涉及哪些機構？企業改制上市是一項系統工程，需要企業與相關機構共同努力，主要涉及的機構如下：（1）中介機構：主要包括保薦機構（有保薦業務資格的證券公司）、會計師事務所及律師事務所。保薦機構是重要的中介機構，是企業改制上市過程中的、各中介機構的總協調人、文件制作的總編撰。（2）證券監管機構：主要包括中國、各地證監局。中國主要負責擬訂在境內發行并上市的規則、實施細則，審核在境內公開發行的申請文件并監管其發行上市活動。（3）地方：主要包括地方、行政職能部門及當地金融辦。3在上市過程中，企業需地方及相關部門協調解決的問題主要有：①股權形成的合法性認定；②各種無重大違法行為的證明及認定；③土地相關審批、國有股劃轉的協調等。在審核時，省級人民還需對是否同意發行人發行出具意見。地方一般通過當地金融辦等機構對企業上市工作進行歸口管理，協調處理企業上市相關問題，推動企業順利申報材料。另外，滬深證券交易所承擔企業改制上市培育、組織董秘與獨董培訓、上市后續監管等職責，在推動企業上市方面也發揮著重要作用。從目前實際發生的發行上市費用情況看，我國境內發行上市的總成本一般為融資金額的6-8%，境外為8-15%。北京蘋果12什么時候上市

員工通過持股公司間接持股的，擬上市主體的股東人數需要穿透計算，股東人數不能超過200人。百億上市前期籌劃

擬上市公司實施員工持股，一般有自然人直接持股、通過設立有限責任公司間接持股、通過合伙企業持股等三種安排方式，不同方式各有需注意的不同法律問題。（1）自然人直接持股自然人直接持股是目前較為普遍的模式之一，員工以本人的名義、通過擬上市主體增資擴股、或者受讓原股東股權的方式直接持有擬上市主體的股份或股權。需注意的是，擬上市主體在有限公司階段，其股東人數合計不得超過50人；在股份有限公司階段，其股東人數合計不得超過200人。（2）通過設立有限責任公司間接持股通過設立有限責任公司來安排員工間接持股的模式也較為普遍。通常做法是員工出資設立一個有限公司，通過受讓原股東股權或對擬上市主體增資擴股，使該公司成為擬上市主體的股東。（3）合伙企業持股擬上市企業也可以安排員工通過新設合伙企業進行持股。合伙企業做股東可以避免雙重征稅，但需要注意的是，通過合伙企業方式，也不能規避上市主體股東200人的人數限制，而且通過合伙企業轉讓限售股，所有合伙人只能同步轉讓股權。百億上市前期籌劃

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