發行審核中如何把握和判斷重大違法行為？《公開發行并上市管理辦法》規定發行人不得有下列情形：（1）近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發行過證券；或者有關違法行為雖然發生在36個月前，但目前仍處于持續狀態；（2）近36個月內違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到行政處罰，且情節嚴重；（3）近36個月內曾向中國證監會提出發行申請，但報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；或者不符合發行條件以欺騙手段騙取發行核準；或者以不正當手段干擾中國證監會及其發行審核委員會審核工作；或者偽造、變造發行人或其董事、監事、高級管理人員的簽字、蓋章；（4）本次報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；（5）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見；（6）嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。重組上市對重組方要求門檻更高，重組方只有具備相當的盈利能力，才能取得上市公司控制權。美國上市企業

涉及上市公司破產重整申請及審查受理的前置行政審查程序的流程及環節主要包括：一是上市公司所在地的縣級或地市級人民逐級將有關情況上報至省級人民，并就支持上市公司破產重整及承諾做好重整期間的維穩工作等相關事項予以書面承諾。二是在上市公司住所地省級人民向證券監督管理部門（）通報上市公司破產重整申請的有關情況后，還需就此作出書面回復。此外，在上市公司重整過程中特別是重整計劃執行期間，仍然涉及大量的行政審批問題，比如重整計劃執行涉及中證登公司辦理劃轉的各類審批與障礙等。行政審批流程在當今市場化、法治化的背景下繼續適用則略顯程序繁瑣，導致行政效率受到影響，拖延了困境上市公司的拯救時點。重慶能上市企業除了可以通過IPO即公開發行實現上市外，還可以通過重組方式實現上市（市場上又稱“借殼”）；

中小企業如何才能成為上市公司？：必須建立完善的晉升體系來滿足一部分為名為利的人。第二：建立完善薪酬體系來滿足一部分不為名而為利的人。第三：用pk機制激發員工的野性。第四：必須要建立一升一降機制讓企業和員工共同獲得利益。第五：定出企業的紅線，黃線，底線。第六：造場（環境）晨會快樂場，成果展示會場，pk場，宣講場，互生平臺場。第七：打造強大商業文化氛圍，百年企業做文化。第八：統一，統一量化，統一標準，統一釆購，統一配送，統一裝修風格，統一管理，只有統一才可以有效的保護品牌形象。第九：企業必須靠三緣，血緣，情緣，事緣在某定程度上事緣要大于血緣和情緣，血緣和情緣是企業發展的基本條件。第十：要不停的學習，只有學習才能與時代共同進步，但學習的就是學有用的，學完要沉淀，沉淀完了要落地于企業給企業注入新的活力源，一切要鮮活生長，只有鮮活的東西才會被新時代的消費者所認可。

企業想要上市需要滿足一定的條件，其中一點就是必須要具備規范性。具體事項如下：上市主體應建立健全完善的股東大會、董事會、監事會制度，相關機構和人員能夠依法履行職責。上市主體近三年不得存在重大違法違規行為，發行人的董事、監事和高級管理人員符合相應的任職要求。上市主體產權關系清晰，不存在法律障礙，在重組中應剝離非經營資產和不良資產，明確進入股份公司與未進入股份公司資產的產權關系，使得股份公司資產結構、股權結構規范合理。上市公司股東和實際控制人以及其他知情人員不得以任何方式泄露有關公司的未公開重大信息。

上市時如何選擇中介機構？企業一般需聘請保薦機構、會計師事務所、律師事務所、資產評估機構等專業中介機構來完成改制上市相關工作，在選擇時需要關注的共同點包括：（1）中介機構項目運作機制及重視程度；（2）項目組承做人員執業水平和勤勉盡責度；（3）中介機構團隊的溝通便利性和配合協調度；（4）中介機構人脈資源平臺的深度與廣度。其他諸如業務排名、過往項目過會率及收費標準等也是考慮因素。保薦機構承擔對其他中介機構出具的專業意見進行核查的職責，因此選擇保薦機構尤為重要，需注意以下幾點：（1）保薦機構的經營穩健性和資產質量；（2）保薦機構的度、專業水平和行業經驗；（3）保薦機構的業務運作模式（大投行模式還是小團隊模式）；（4）保薦機構團隊的專業水平、溝通協調能力、敬業精神和道德素養；（5）保薦機構對項目的重視程度；公司應經常查閱中國證監會網站的保薦信用監管信息，并充分利用其他公開資料來對中介機構的優劣進行甄別。企業上市中，如何選擇合適的上市主體、確立上市架構？湖南a股上市

IPO較重組上市優勢在于股權稀釋比例較低、上市操作過程明確。重組上市較IPO優勢在于審核周期相對較短。美國上市企業

什么企業可以推薦到創業板上市？這個問題自創業板推出后一直備受市場關注。2020年5月8日，深交所起草創業板企業IPO申報及推薦相關規定，并向券商征求意見，其中更是明確了上市推薦行業“負面清單”，以下為相關解讀。從負面清單來看，原則上將不支持下述行業的企業申報創業板上市，這些傳統行業原則上不支持申報：農林牧漁、農副食品加工、采礦、食品飲料、紡織服裝、黑色金屬、電力熱力燃氣、建筑、交通運輸、倉儲郵政、住宿餐飲、金融、房地產、居民服務和修理等傳統行業。美國上市企業

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